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Beneficial Owner information
¿Qué es el BOI y cómo afecta a mi LLC? (Reporte Beneficiarios Finales FinCEN)
Sabemos que emprender implica la posibilidad de encontrarse con grandes oportunidades y beneficios. Los dueños de LLCs están al tanto de todas las ventajas que trae tener una empresa en Estados Unidos. Sin embargo, emprender bajo la legislación de otro país nos compromete a mantenernos al tanto de nuevas leyes y regulaciones.
Es probable que hayas escuchado sobre el BOI (Beneficial Ownership Information), pero no sepas bien de qué se trata, ni de cómo afectaría a tu LLC.
No te preocupes, te tenemos cubierto. En este artículo vamos a contarte:
• Qué es el BOI y a quiénes involucra
• Qué información hay que presentar en el BOI
• Cómo afecta esta normativa a tu LLC
Qué es el BOI (Beneficial Ownership Information) y a quiénes afecta
El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI, por sus siglas en inglés) es un reporte que algunas empresas tendrán que presentar de manera obligatoria. Será exigido por la FinCEN, la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de los Estados Unidos, a partir de enero del 2024.
El BOI permite identificar información acerca de las personas que son propietarias o que reciben beneficios de una compañía, sea de forma directa o indirecta.
Este reporte sólo debe tramitarse y presentarse una vez, a menos que más adelante haya que actualizar la información reportada inicialmente.
¿Cuál es el origen y objetivo del reporte BOI?
El BOI tiene como objetivo obtener datos precisos y relevantes para colaborar con la lucha contra el lavado de activos y la financiación de actividades delictivas como el terrorismo, el tráfico de drogas, y la evasión fiscal. Al tener claridad sobre los verdaderos beneficiarios de las empresas, el gobierno de Estados Unidos puede evaluar de manera más efectiva el nivel de riesgo que representa cada empresa.
Este reporte surge de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency ACT, o CTA), que se promulgó en Estados Unidos en 2021. Esta ley forma parte de la tendencia global actual que busca una mayor transparencia en las finanzas internacionales.
¿Quiénes acceden a la información del reporte BOI de mi empresa?
Según el fact-sheet del BOI, la Ley de Transparencia Corporativa autoriza al FinCEN a divulgar la información del reporte a cinco categorías generales de destinatarios:
• Organismos gubernamentales federales, estatales, locales y tribales de EE.UU. que soliciten el BOI para fines específicos.
• Organismos extranjeros encargados de la aplicación de la ley, jueces, fiscales, autoridades centrales y autoridades competentes (solicitantes extranjeros).
• Instituciones financieras (IF) que utilicen el BOI para facilitar el cumplimiento de los requisitos de diligencia debida al cliente.
• Reguladores funcionales federales y otros organismos reguladores apropiados que actúen en calidad de supervisores y evalúen el cumplimiento de los requisitos de DDC por parte de las IF.
• El propio Departamento del Tesoro de EE.UU.
Vale aclarar que la información se divulgará a estos destinatarios solamente en circunstancias determinadas y cumpliendo con diversos requisitos.
Por ejemplo, los organismos extranjeros tienen que presentar sus solicitudes de información a través de organismos federales intermediarios de Estados Unidos. Nunca tendrán acceso directo al sistema informático donde se almacenan los reportes. En su lugar, sus solicitudes serán dirigidas por entidades estadounidenses intermedias, que proporcionarán la información solicitada según su criterio.
Además, las solicitudes de organismos extranjeros podrán realizarse únicamente por dos motivos:
• En virtud de un tratado, acuerdo o convenio internacional
• Para colaborar con autoridades policiales, judiciales o fiscales de un país extranjero de confianza.
En el segundo caso, si no hay ningún tratado o acuerdo internacional que honrar, la FinCEN tendrá en cuenta los intereses y prioridades de EEUU para determinar si debe revelar la información a los solicitantes extranjeros.
El caso de los empresarios argentinos: ¿La AFIP tendrá acceso al reporte BOI?
Si eres un empresario Argentino, es posible que la AFIP solicite información de tu reporte BOI. Y, dado que Argentina y Estados Unidos han firmado el Acuerdo FATCA, que tiene como objetivo combatir la evasión fiscal internacional, es viable que EEUU la provea.
Ten en cuenta que la AFIP sólo suele iniciar este tipo de investigaciones bajo sospecha de evasión de impuestos. Es decir, si tienes tus ingresos de la LLC correctamente declarados, probablemente no soliciten información de tu reporte.
¿Ya declaraste tu LLC en Argentina? En este post te contamos por qué y cómo hacerlo.
¿Quiénes deben presentar el reporte BOI?
En la legislación se especifican dos tipos de compañías que deben presentar el reporte:
• Las compañías estadounidenses (“empresa que informa nacional”). Es decir, las corporaciones y las sociedades de responsabilidad limitada (LLCs como la tuya). Esta categoría incluye cualquier otra entidad creada al presentar un documento con una secretaría de estado u otra oficina del gobierno de los Estados Unidos.
• Las compañías extranjeras constituidas conforme la ley de otro país (“empresa que informa extranjera”) y que se hayan registrado para hacer negocios en los Estados Unidos.
En otras palabras: sí, si tienes una LLC o una C-Corp en los Estados Unidos, aunque como dueño seas extranjero, debes presentar el BOI a la FinCEN.
No importa si se trata de una empresa pequeña. Las pymes que entren en cualquiera de aquellas dos categorías mencionadas anteriormente deben presentar el BOI.
Existen algunas pocas exenciones para las empresas declarantes. En otras palabras, ciertos tipos de empresas no están obligados a presentar el BOI. Puedes conocerlas en la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades del FinCen.
¿Cuáles son plazos para presentar el reporte BOI?
Las empresas que fueron creadas antes del 1 de enero de 2024 e informan BOI tienen un año para presentar su primer reporte. Este plazo va desde el 1 de enero de 2024 hasta el 31 de diciembre de 2024.
En el caso de empresas registradas luego del 1 de enero de 2024, el plazo para cumplir con el reporte es de 30 días luego de la notificación de su registro.
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¿Qué es el BOI y cómo afecta a mi LLC? (Reporte Beneficiarios Finales FinCEN)
Sabemos que emprender implica la posibilidad de encontrarse con grandes oportunidades y beneficios. Los dueños de LLCs están al tanto de todas las ventajas que trae tener una empresa en Estados Unidos. Sin embargo, emprender bajo la legislación de otro país nos compromete a mantenernos al tanto de nuevas leyes y regulaciones.
Es probable que hayas escuchado sobre el BOI (Beneficial Ownership Information), pero no sepas bien de qué se trata, ni de cómo afectaría a tu LLC.
No te preocupes, te tenemos cubierto. En este artículo vamos a contarte:
• Qué es el BOI y a quiénes involucra
• Qué información hay que presentar en el BOI
• Cómo afecta esta normativa a tu LLC
¡Comencemos!
Qué es el BOI (Beneficial Ownership Information) y a quiénes afecta
El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI, por sus siglas en inglés) es un reporte que algunas empresas tendrán que presentar de manera obligatoria. Será exigido por la FinCEN, la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de los Estados Unidos, a partir de enero del 2024.
El BOI permite identificar información acerca de las personas que son propietarias o que reciben beneficios de una compañía, sea de forma directa o indirecta.
Este reporte sólo debe tramitarse y presentarse una vez, a menos que más adelante haya que actualizar la información reportada inicialmente.
¿Cuál es el origen y objetivo del reporte BOI?
El BOI tiene como objetivo obtener datos precisos y relevantes para colaborar con la lucha contra el lavado de activos y la financiación de actividades delictivas como el terrorismo, el tráfico de drogas, y la evasión fiscal. Al tener claridad sobre los verdaderos beneficiarios de las empresas, el gobierno de Estados Unidos puede evaluar de manera más efectiva el nivel de riesgo que representa cada empresa.
Este reporte surge de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency ACT, o CTA), que se promulgó en Estados Unidos en 2021. Esta ley forma parte de la tendencia global actual que busca una mayor transparencia en las finanzas internacionales.
¿Quiénes acceden a la información del reporte BOI de mi empresa?
Según el fact-sheet del BOI, la Ley de Transparencia Corporativa autoriza al FinCEN a divulgar la información del reporte a cinco categorías generales de destinatarios:
• Organismos gubernamentales federales, estatales, locales y tribales de EE.UU. que soliciten el BOI para fines específicos.
• Organismos extranjeros encargados de la aplicación de la ley, jueces, fiscales, autoridades centrales y autoridades competentes (solicitantes extranjeros).
• Instituciones financieras (IF) que utilicen el BOI para facilitar el cumplimiento de los requisitos de diligencia debida al cliente.
• Reguladores funcionales federales y otros organismos reguladores apropiados que actúen en calidad de supervisores y evalúen el cumplimiento de los requisitos de DDC por parte de las IF.
• El propio Departamento del Tesoro de EE.UU.
Vale aclarar que la información se divulgará a estos destinatarios solamente en circunstancias determinadas y cumpliendo con diversos requisitos.
Por ejemplo, los organismos extranjeros tienen que presentar sus solicitudes de información a través de organismos federales intermediarios de Estados Unidos. Nunca tendrán acceso directo al sistema informático donde se almacenan los reportes. En su lugar, sus solicitudes serán dirigidas por entidades estadounidenses intermedias, que proporcionarán la información solicitada según su criterio.
Además, las solicitudes de organismos extranjeros podrán realizarse únicamente por dos motivos:
• En virtud de un tratado, acuerdo o convenio internacional
• Para colaborar con autoridades policiales, judiciales o fiscales de un país extranjero de confianza.
En el segundo caso, si no hay ningún tratado o acuerdo internacional que honrar, la FinCEN tendrá en cuenta los intereses y prioridades de EEUU para determinar si debe revelar la información a los solicitantes extranjeros.
El caso de los empresarios argentinos: ¿La AFIP tendrá acceso al reporte BOI?
Si eres un empresario Argentino, es posible que la AFIP solicite información de tu reporte BOI. Y, dado que Argentina y Estados Unidos han firmado el Acuerdo FATCA, que tiene como objetivo combatir la evasión fiscal internacional, es viable que EEUU la provea.
Ten en cuenta que la AFIP sólo suele iniciar este tipo de investigaciones bajo sospecha de evasión de impuestos. Es decir, si tienes tus ingresos de la LLC correctamente declarados, probablemente no soliciten información de tu reporte.
¿Ya declaraste tu LLC en Argentina? En este post te contamos por qué y cómo hacerlo.
¿Quiénes deben presentar el reporte BOI?
En la legislación se especifican dos tipos de compañías que deben presentar el reporte:
• Las compañías estadounidenses (“empresa que informa nacional”). Es decir, las corporaciones y las sociedades de responsabilidad limitada (LLCs como la tuya). Esta categoría incluye cualquier otra entidad creada al presentar un documento con una secretaría de estado u otra oficina del gobierno de los Estados Unidos.
• Las compañías extranjeras constituidas conforme la ley de otro país (“empresa que informa extranjera”) y que se hayan registrado para hacer negocios en los Estados Unidos.
En otras palabras: sí, si tienes una LLC o una C-Corp en los Estados Unidos, aunque como dueño seas extranjero, debes presentar el BOI a la FinCEN.
No importa si se trata de una empresa pequeña. Las pymes que entren en cualquiera de aquellas dos categorías mencionadas anteriormente deben presentar el BOI.
Existen algunas pocas exenciones para las empresas declarantes. En otras palabras, ciertos tipos de empresas no están obligados a presentar el BOI. Puedes conocerlas en la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades del FinCen.
¿Cuáles son plazos para presentar el reporte BOI?
Las empresas que fueron creadas antes del 1 de enero de 2024 e informan BOI tienen un año para presentar su primer reporte. Este plazo va desde el 1 de enero de 2024 hasta el 31 de diciembre de 2024.
En el caso de empresas registradas luego del 1 de enero de 2024, el plazo para cumplir con el reporte es de 30 días luego de la notificación de su registro.
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¿Qué información hay que presentar en el BOI?
Como ya mencionamos, en el reporte del BOI se declara información actualizada acerca de los individuos reales que son beneficiarios de las empresas.
Por cada uno de los dueños beneficiarios, la compañía tendrá que informar:
• El nombre del individuo
• La fecha de nacimiento
• Su dirección residencial
• Un número de identificación, como pasaporte o licencia de conducir estadounidense, además de la judrisdicción que lo otorga.
• Una copia de la imagen del documento de identificación
Sin embargo, dependiendo de la jurisdicción, es posible que la información a presentarse cambie.
El BOI es un trámite que se realiza una sola vez, no es un requerimiento anual. ¿Estás al tanto de aquellos trámites que sí lo son? Podés encontrarlos en esta guía.
¿Quiénes son los beneficiarios finales de mi empresa?
En principio, un beneficiario final es una persona que ejerce control sustancial, de forma directa o indirecta, sobre la compañía acerca de la que se reporta. Sin embargo, la normativa también incluye a personas que posean o controlen al menos el 25% de las participaciones de la compañía.
¿Qué significa tener control sustancial sobre la compañía? Pues bien, la normativa reconoce que se puede ejercer control sustancial de cuatro maneras diferentes:
• Al tener un puesto de jerarquía alta en la empresa. Este es el caso del presidente de la empresa, el director financiero, el abogado general, el director ejecutivo, el director de operaciones o cualquier otro empleado que desempeñe una función similar a estas.
• Al tener autoridad para nombrar o destituir a ciertos representantes de la empresa o a la mayoría de los directores de la empresa sobre la que se informa.
• Al ser parte importante en la toma de decisiones en la empresa sobre la que se reporta.
• Al tener cualquier otra forma de control sustancial sobre la empresa, aunque la estructura de la misma sea más flexible que las de los puntos anteriores.
¿Qué se considera controlar o poseer al menos el 25% de las participaciones de la empresa? La reglamentación específica diferentes tipos de participaciones a las que aplica esta normativa. Entre ellas se encuentran:
• Capital, acciones o derecho a voto.
• Participación en las ganancias o en el capital de una LLC.
• Posesión de cualquier instrumento convertible en capital, acciones, o derecho a voto, independientemente de que sea necesario pagar algo o no para que sea posible la conversión.
El detalle sobre quiénes tienen control sustancial de tu LLC o poseen participaciones debería estar aclarado en el acuerdo operativo de tu empresa.
¿Cómo afecta esta normativa a mi LLC?
En la práctica, la presentación de este documento no debería alterar el funcionamiento de tu LLC. El único caso en que esta nueva normativa podría afectarte es si no la cumples.
Se considerará que hay un incumplimiento de la ley si:
• No se envía el BOI
• Se entrega información incompleta o errónea
• Se envía el BOI fuera de la fecha límite.
En el caso de no presentar información sobre los beneficiarios reales en el registro BOI, los involucrados se podrían enfrentar con sanciones civiles y penales. Si el error u omisión se corrige dentro de los 90 días posteriores a la fecha límite del informe original, la penalización puede evitarse.
Por otro lado, si se considera que hay una falta intencional a la normativa, las sanciones pueden resultar en:
• Multas de 500 USD por cada día de incumplimiento.
• Sanciones penales que incluyen hasta dos años de prisión.
Asesórate en la gestión de tu LLC
La aparición del reporte BOI para LLCs subraya la importancia de permanecer atentos y comprender cabalmente las actualizaciones en el sistema legal de Estados Unidos. Descuidar este aspecto puede ser riesgoso para tu empresa, más aún teniendo en cuenta que los cambios en las regulaciones pueden surgir en cualquier momento.
• Reporte Beneficiarios Finales FinCEN ¿Qué es?
Reporte Beneficiarios Finales FinCEN ¿Qué es?
Desde 2024, todas las LLC y C Corp de USA deben enviar el Reporte BOI de la FinCEN. Aquí te contamos qué es, qué datos pide, plazos y más.
Top 3 Ideas Clave
1° Nueva Obligación en USA
Desde 2024, todas las LLC deberán cumplir una nueva obligación en Estados Unidos.
2° Reporte BOI FinCEN
Deberán informar a la FinCEN los datos de la LLC y sus beneficiarios finales.
3° Plazo
Empresas creadas en 2023 o antes tendrán plazo hasta el 1 de enero de 2025. Las creadas desde 2024, solo 30 días.
Si tienes o tendrás una Limited Liability Company (LLC) o Corporación C (C Corp) en Estados Unidos, debes saber que a partir de 2024 será necesario entregar un Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (Beneficial Ownership Information Reporting, BOI) a la Red de Control de Delitos Financieros del país (FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network).
El principal objetivo de esta medida es conocer quiénes son los dueños y controladores de las empresas del país, con tal de evitar actividades de enriquecimiento ilícito como lavado de dinero, fraude fiscal, tráfico de personas y drogas, etc.
A efectos prácticos, es una obligación más que deberás cumplir en Estados Unidos y en este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber al respecto para que no la pases por alto y evites multas que van desde 500 dólares diarios por incumplimiento.
Contenido
• Reporte Beneficiarios Finales FinCEN ¿Qué es?
• Top 3 Ideas Clave
• Origen y Objetivo del Reporte BOI
• ¿Qué es Beneficiario Final?
• Plazo para reportar
• Multas por incumplimiento
• Información requerida
• ¿Quién tiene acceso al Reporte BOI?
• Temas que queda por ver cómo se implementarán en la práctica
• ¿EZFrontiers podrá ayudarme?
• Preguntas Frecuentes
• Referencias
• Recomendado para ti
Origen y Objetivo del Reporte BOI
El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales surge a partir de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA), promulgada el 1 de enero de 2021 por el congreso estadounidense, con el propósito de conocer qué personas están detrás de una empresa.
Como tal vez sepas, Estados Unidos es un país que se divide en 50 estados más un distrito federal, donde cada jurisdicción establece su propio marco regulatorio para la constitución y operación de una compañía.
Eso implica, entre otras cosas, que cada estado es libre de determinar qué información requieren sobre las empresas, entre la cual se encuentra saber quiénes son sus dueños.
Muchos no piden esta información, motivo por el cual existen corporaciones y LLC anónimas donde, además de que los datos de los dueños no sean públicos, ni los mismos estados están al tanto de ellos.
SFIO CRACHO – stock.adobe.com
Esto genera un problema, por supuesto, y es que el anonimato, si bien no es algo malo a priori y puede estar del todo justificado querer una compañía que lo tenga, sí que puede propiciar el uso de empresas ficticias que sirvan como fachada de una actividad ilegal.
Por eso, conocer quién está detrás ayudará a la FinCEN a identificar posibles infractores y penalizarlos si realizan actividades ilícitas, tales como:
• Lavado de dinero
• Fraude fiscal
• Corrupción
• Tráfico de personas y/o drogas
• Ocultar dinero
• Evadir impuestos
• Etc.
¿Qué es Beneficiario Final?
Según la Ley de Transparencia Corporativa, un Beneficiario Final es alguien que posee o controla directa o indirectamente una empresa.
Para ser considerado como tal, se debe cumplir al menos una de las siguientes dos condiciones:
a) Ser dueño de al menos el 25% de la empresa
Es decir, todo aquel que tenga al menos un 25% de la propiedad de la empresa es un Beneficiario Final.
En el caso de las LLC, la propiedad se representa a través de unidades de membresía, mientras que en las Corporaciones C mediante acciones.
Este es el escenario más claro, ya que solamente se basa en qué proporción de la empresa posee un miembro de una LLC o un accionista de una C Corp.
Porcentaje de Participación¿Es Beneficiario Final?Más de 25%Sí25%SíMenos de 25%No
Cabe destacar que para ser considerado un Beneficiario Final es indiferente si la participación en la empresa es directa o indirecta.
Esto significa que no es relevante si es la persona quien figura directamente como dueño de la compañía (lo más usual) o bien lo es una empresa (o conjunto de ellas) de la cual sea dueño, existiendo una estructura matricial que haga que tenga participación indirecta.
b) Ejercer control sustancial sobre la compañía
Pese a tener menos del 25% de la empresa, o incluso sin ser dueño ni tener un cargo formal, es posible ser Beneficiario Final si se tiene control sustancial, lo cual se da al cumplirse al menos una de las siguientes condiciones:
Criterio¿Es Beneficiario Final? Ser directivo de la empresa Sí Tener autoridad para contratar o destituir a determinadas personas en la compañía Sí Dirigir, determinar o influir sustancialmente en decisiones de la empresa Sí
En palabras simples, y para que te quede del todo claro, un Beneficiario Final también es cualquier persona, propietaria o no, que tenga la capacidad de tomar decisiones en nombre de la empresa o influir en ellas para que otros lo hagan.
En base a esto, un ejemplo de lo que quiere lograr la FinCEN con el Reporte BOI es conocer la identidad de personas anónimas que designan a terceros como dueños de empresas, como testaferros, que en realidad no son quienes toman las decisiones de las compañías.
¿Quiénes no son Beneficiarios Finales?
A raíz de distintos casos que pueden darse, la FinCEN ha definido cinco excepciones en las cuales ciertas personas que mantienen un interés en una compañía no se consideran Beneficiarios Finales:
• Niños menores de edad
Si un menor de edad cumpliera con las condiciones para ser Beneficiario Final, no es necesario informar sus datos a la FinCEN en tanto se proporcionen los de uno de sus padres o tutor legal.
Esto, entendiéndose «menor de edad» bajo la definición que proporcione el estado en que la empresa haya sido constituida.
cherryandbees – stock.adobe.com
• Nominatarios, intermediarios, custodios y agentes
Quienes actúan en nombre de alguien de la compañía como nominatarios, intermediarios, custodios y/o agentes, no se consideran Beneficiarios Finales.
Si te preguntas si brindar servicios de asesoramiento encajaría en la definición de Beneficiario Final, la respuesta sería no en tanto no se otorgue el poder de dirigir o determinar, o de tener una influencia sustancial sobre, decisiones importantes de la empresa.
• Empleados
Quienes trabajen para la empresa, en cargos no directivos, y cuyo control o beneficios económicos se deriven únicamente de su situación como empleado, no son considerados Beneficiarios Finales.
Esto es así siempre y cuando las funciones asociadas al trabajo no impliquen intrínsecamente un control sustancial y vayan más allá de la mera condición de empleado (como es el caso de los directivos).
pressmaster – stock.adobe.com
• Herederos
Que alguien tenga derechos de herencia futuros sobre la empresa, por sí solo no implica que sea un Beneficiario Final.
Una vez que se ejerzan tales derechos, para ser Beneficiario Final tendrían que cumplirse las condiciones mencionadas más arriba.
• Acreedores
El solo hecho de que una empresa tenga una deuda con alguien no hace a esta persona un Beneficiario Final en tanto la deuda no le proporcione control sustancial o propiedad en la compañía (al menos 25%).
Atstock Productions – stock.adobe.com
Plazo para reportar
La fecha límite para enviar el Reporte BOI de la FinCEN dependerá de cuándo se haya creado tu empresa.
En particular, si fue en 2024, que es cuando empieza a regir esta obligación, o antes.
Así, los plazos en cada caso son:
Fecha de Creación de la EmpresaPlazo Reporte BOI2023 o antes1 de enero de 2025Desde el 1 de enero de 202430 días desde que el estado notifica el registro de la compañía
En cualquier escenario de los mencionados, se podrá enviar la información a la FinCEN a partir del 1 de enero de 2024, pues desde entonces estarán habilitados sus sistemas para recibirla.
Multas por incumplimiento
Según lo establecido en la Ley de Transparencia Corporativa, los siguientes casos son motivo de incumplimiento:
• No enviar el Reporte BOI
• Enviar el Reporte BOI atrasado
• Entregar información falsa, errónea o incompleta
Al respecto, existen dos tipos de sanciones, las cuales pueden agravarse en función del tipo de incumplimiento y tamaño de la compañía:
Tipo de SanciónSanción/MultaSanción Civil500 USD por cada día en que se mantenga la infracción sin remediarse, acumulable hasta 10.000 USDSanción PenalHasta 250.000 USD y tres años de prisión
Información requerida
Al dar cumplimiento al Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales que la FinCEN pide a todas las LLC y C Corp de Estados Unidos, lo primero que será necesario informar es el tipo de reporte a entregar:
• Reporte inicial
• Corrección de un reporte anteriormente entregado
• Actualización de un reporte anteriormente entregado
Por supuesto, la primera vez que se dé cumplimiento a esta obligación, el tipo de reporte a entregar será el primero de la lista.
Si cometes un error o necesitas actualizar información en el futuro, podrás notificar a la FinCEN de ello.
Dicho esto, veamos qué información específica pide la FinCEN, tanto de los solicitantes como de la propia empresa y sus Beneficiarios Finales.
a) Solicitantes
Los solicitantes de una empresa son las personas directamente involucradas en su constitución.
Es decir, quienes llevan a cabo el proceso de registro, ya sea quien hace el trámite directamente con el estado o también quien dirige y controla el procedimiento, o quien prepara la documentación necesaria.
• Si has registrado o registrarás tu empresa con tuinversionseguraintl.com, será una persona de tuinversionseguraintl.com
• En cambio, si has creado o crearás tu empresa por tu propia cuenta, tú serías solicitante.
La FinCEN solo pedirá información de los solicitantes para las empresas creadas a partir del 1 de enero de 2024, no para las que se hayan registrado antes de esa fecha.
Al respecto, los datos de cada solicitante que serán necesarios entregar son los mismos que los de Beneficiarios Finales, los cuales detallamos más adelante.
Eso sí, con la única diferencia de que, si se trata de una empresa, como es el caso de EZFrontiers, para cada solicitante se deberá indicar la dirección del negocio en vez del domicilio de residencia.
b) Empresa
Respecto a la empresa como tal, la FinCEN pedirá la siguiente información:
RequisitoDescripciónNombre legalEs el nombre con que la empresa está registrada en el estado en que se constituyó.Nombre comercial (Doing Business As, DBA)Es el nombre que una compañía usa para operar con un nombre diferente al legal. Es opcional tener uno y si no se tiene no hay problema, la FinCEN no lo exigirá, pues la mayoría de negocios no tiene un DBA.EstadoEs la jurisdicción de Estados Unidos en que la empresa se constituyó y se encuentra registrada.Dirección en USAEs la dirección de la empresa en Estados Unidos (la FinCEN exigirá tener una pese a que no todos los estados lo hagan ni tampoco el IRS la requiera).Identificación fiscal (Employer Identification Number, EIN)Es el número de 9 dígitos que entrega el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (Internal Revenue Service, IRS) para dar cumplimiento a las obligaciones fiscales en el país, cuyo formato es XX-XXXXXXX.
c) Beneficiarios Finales
Por último, la FinCEN también pedirá los siguientes antecedentes acerca de cada Beneficiario Final que tenga la compañía:
RequisitoDescripciónNombre completoTodos los nombres y apellidos de la persona, sin omitir ninguno.Fecha de nacimientoLa fecha exacta en que nació la persona (mes, día, año).Dirección de residenciaLa dirección exacta donde vive la persona:
• Calle
• Número de casa o departamento
• Ciudad
• Región/Provincia/Estado
• Código postal
• PaísDocumento de identificación personalFotografía o escaneo del documento, a color, el cual debe ser completamente legible y contener todos los bordes.
Debe estar vigente al momento de enviar el reporte.
En el caso de quienes no tienen una identificación estadounidense, como ocurre con la mayoría de extranjeros no residentes, el único documento aceptable es pasaporte.Número de identificación personalEs el número identificativo que muestre el documento cuya imagen se enviará a la FinCEN.
¿Qué pasa si esta información cambia a futuro?
Tras enviar por primera vez el Reporte BOI a la FinCEN, es importante mantener a este organismo actualizado en todo momento acerca de los datos de tu compañía y sus Beneficiarios Finales.
Si hay algún cambio en la información, será necesario enviar una actualización del reporte en un plazo de 30 días.
De este modo, si cambian los dueños, la dirección de la empresa o de los propietarios, por mencionar los cambios más usuales de una empresa, será necesario notificar a la FinCEN.
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¿Quién tiene acceso al Reporte BOI?
La información que recopile la FinCEN acerca de las empresas y sus solicitantes y Beneficiarios Finales no será pública.
Solo los siguientes organismos podrán acceder a ella, pero no cuando quieran, sino que únicamente bajo ciertas condiciones que la Ley de Transparencia Corporativa establece para cada uno:
• Agencias federales de USA involucradas en actividades de seguridad nacional, inteligencia y cumplimiento de la ley.
• Agencias estatales, locales y tribales de USA a cargo del cumplimiento de la ley.
• Servicio de Impuestos Internos de USA (Internal Revenue Service, IRS).
• Instituciones financieras de USA.
• Reguladores federales y estatales de USA que evalúan el correcto cumplimiento de procesos de due dilligence por parte de instituciones financieras.
• Organismos extranjeros.
Cabe destacar que entre las condiciones que deben darse para que la FinCEN otorgue acceso se encuentran una serie de garantías que el solicitante debe dar para resguardar la información, adecuándose al estándar de seguridad que siguen las instituciones gubernamentales de USA, establecido en la Ley Federal de Modernización de la Seguridad de la Información (Federal Information Security Modernization Act, FISMA).
Temas que queda por ver cómo se implementarán en la práctica
Si bien la ley para que entre en vigor el Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales ya está publicada y el período para enviar observaciones ha finalizado, hay algunos asuntos que queda por ver cómo se llevarán a cabo en la práctica una vez que se pueda enviar el Reporte BOI a partir del 1 de enero de 2024.
A continuación, nos referimos a los dos temas más importantes para extranjeros no residentes, al menos a nuestro parecer.
Dirección en USA
En la regla final de los requisitos del Reporte BOI, publicada el 30 de septiembre de 2022, la FinCEN ha señalado que pedirá a todas las compañías una dirección en Estados Unidos que dé cuenta del establecimiento principal donde lleven a cabo sus operaciones.
A ello se le denomina, en inglés, «principal place of business» y es diferente a «business street address», que es un concepto más general dado que una empresa podría tener más de un domicilio.
Al respecto, extranjeros no residentes cuyos negocios son digitales 100% online, inherentemente no desarrollan actividades en Estados Unidos, por lo que su establecimiento principal no está en el país, lo cual generaría un problema de cara a cumplir con el Reporte BOI.
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La FinCEN consideró este escenario, pero de todas formas señaló lo siguiente en la regla final:
For a reporting company with a principal place of business outside of the United States, the final rule specifies that the reporting company should provide the street address of the primary location in the United States where the reporting company conducts business.
Esto quiere decir que, de todas maneras, la FinCEN pedirá a todas las empresas tener una dirección en USA.
Esto no sería un problema si no se enunciara lo siguiente en la reglamentación final:
As noted in the proposed rule, the requirement to report the street address of a business is not satisfied by reporting a P.O. box or the address of a company formation agent or other third party. FinCEN believes that reporting such third-party addresses would create opportunities for illicit actors to create ambiguities or confusion regarding the location and activities of a reporting company and thereby undermine the objectives of the beneficial ownership reporting regime.
Lo citado indica que usar la dirección del agente residente o una contratada a un tercero, como una oficina virtual o dirección de correo, no sería válido para el Reporte BOI.
Esto sin duda ocasiona un gran problema, ya que muchos negocios operan con domicilios de este tipo en vista de que no requieren presencia física en el país.
Lo que va en línea, también, con no querer generar un ingreso efectivamente conectado con USA para no tener que pagar impuestos al IRS, en el caso de las Limited Liability Company.
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Quedará por ver cómo la FinCEN abordará en la práctica este tipo de situaciones para que empresas que no operan presencialmente en USA puedan reportar correctamente.
Es posible que en los próximos meses haya comentarios al respecto, dado lo que la regla final señala aquí (aunque al menos a la fecha no está contemplada una alternativa según se ve en las publicaciones más recientes de la FinCEN):
The comments, however, indicate that there are likely to be a variety of situations in which there may be questions about the principal
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Miami
¿Estás interesado en invertir en un condominio con vista al mar o prefieres una casa unifamiliar con todas las comodidades? Comenta abajo cuál sería tu elección ideal y por qué. 🏠💬
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Mitos de invertir en USA
Mitos de invertir en Miami, Florida:
Mito No. 1: Se necesita demasiado dinero para poder invertir en una propiedad.
Si se requiere dinero para comprar una propiedad en Estados Unidos o en cualquier parte del mundo, pero es falso que debe ser siempre una cantidad muy elevada.
Dependiendo de la zona, se puede comprar una propiedad desde alrededor de los US$150.000.
En caso de no tener el dinero completo y dependiendo de ciertas condiciones, es posible tramitar un crédito hipotecario con tasas de interés bastante bajas.
Si se tiene el dinero en dólares ya es una ventaja por la estabilidad de la moneda que permite comprar sin perder valor por cambio de divisa.
Sin importar el monto de la vivienda, el ROI de la inversión por lo general es positivo con rentabilidad aproximada al 30% dependiendo del valor de la propiedad y su ubicación.
Mito No. 2: Necesitas abrir una empresa para realizar una inversión inmobiliaria.
Si se piensa en establecer un negocio es lógico que se deba crear una empresa y registrar toda la documentación de la misma.
Pero para comprar un terreno no es necesario tener una empresa de por medio para hacer la inversión.
Adicionalmente la compra de terrenos permite al inversionista librarse de algunos costos anuales, legales y contables relacionados con la apertura de una empresa.
En caso de requerir una empresa, se puede crear una sociedad limitada o LLC donde el propietario también es accionista junto con una Foreign Corporation o Corporación Extranjera.
Este tipo de empresa LLC permite asegurar bienes al fallecer el propietario ya que los herederos no tienen que pagar ningún tipo de impuesto por ello, que además tiende a ser elevado.
Mito No. 3: Lo que se está comprando puede que no sea seguro.
Para evitar este mito, la infraestructura y organización de todo el sistema inmobiliario en Estados Unidos está digitalizado.
De esta forma, cualquier propiedad que se desee comprar ya tiene un histórico creado tanto a nivel local, de estado y federal.
Recuerde que la Reserva Federal de Estados Unidos se nutre en su mayoría de los aportes por impuesto que pagan sus contribuyentes.
Por lo tanto, todas las propiedades cuentan con sus respectivos registros para hacer seguimiento a cada transacción que se realice con estas o a través de estas.
Solo es cuestión de estar muy pendiente del texto escrito en cada documento antes de firmar procesos de compra-venta.
Mito No. 4: Necesitas una visa de negocios para poder realizar una inversión inmobiliaria
Hoy no es necesario ser residente o ciudadano estadounidense para adquirir una vivienda o un terreno en este país.
No se necesita un visado especial para comprar un inmueble en Estados Unidos. Solo es necesario su documento como residente o turista legal en el país para poder realizar ese trámite.
Mito No. 5: Debes estar en Estados Unidos para poder comprar una propiedad
Es posible que en algún momento se tenga que viajar a este país y ver el inmueble, pero no es necesario estar presente para poder comprarlo.
En la actualidad y con las firmas digitales debidamente registradas, cualquier persona puede realizar una operación de compra venta desde el exterior siguiendo los pasos esenciales para lograrlo.
En este caso, tener la asesoría inmobiliaria adecuada puede ser clave no solo para la compra efectiva del inmueble sino para la elección de la mejor oferta en precio, calidad y ubicación
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Demanda supera la oferta
📌 La demanda esta superando la oferta lo que implica que los precios se seguiran fortaleciendo.
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Downtown Miamo
#DowntownMiami 🌴✨ where every corner tells a story, and every experience is a vibrant chapter. Immerse yourself in the heart of the magic with these top places to see:
🛍️ Bayside Marketplace: Dive into an open-air mall, a symphony of shops, and restaurants. It’s not just a destination; it’s the starting point for enchanting boat tours along the stunning Miami coastline.
🏀 Kaseya Center: Feel the pulse of Miami as you catch the electrifying energy of the Miami Heat at this cutting-edge arena. It’s not just a sports venue; it’s a hub of entertainment and excitement, a must-visit for every sports enthusiast.
🌳 Bayfront Park: Discover a waterfront oasis with an amphitheater, a captivating water fountain, and panoramic views of Biscayne Bay. It’s the perfect haven for relaxation and entertainment, inviting you to bask in Miami’s natural beauty.
🎨 Pérez Art Museum Miami (PAMM): Immerse yourself in a cultural haven that showcases contemporary art against the breathtaking backdrop of Biscayne Bay. A feast for the senses, blending creativity and natural splendor.
🔬 Frost Science Museum: Embark on a journey of scientific discovery at the Frost Science Museum, where education meets fascination in the heart of downtown.
🏛️ HistoryMiami Museum: Uncover the layers of Miami’s multicultural history at this educational gem. With archives, exhibits, and area tours, it’s a fascinating exploration of the city’s past.
🗽 Freedom Tower: Unearth the immigrant history woven into this historic landmark, now home to the Miami Dade College Museum of Art + Design. A testament to the cultural richness that defines Miami.
🚶♂️ Miami Riverwalk: Stroll along the picturesque river, surrounded by cafes and shops, offering a tranquil escape in the midst of the city. It’s where urban charm meets serene waters, creating an unforgettable experience.
Source @miamiguide
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MIAMI
Miami Views
Video: @southbeachhelicopters
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